Detectar prácticas contables fraudulentas no es solo cosa de auditores contables. Cuando tienes una empresa o trabajas por tu cuenta, necesitas saber cómo prevenir este tipo delictivo.

Por tu propio bien y el de tu empresa. Porque sí, el fraude contable no sólo existe, además es un delito, y  puede estar más cerca de lo que imaginas. 

Vamos a explicarte cómo reconocerlo, con ejemplos claros y sencillos. Y sin necesidad de ser un experto en números.

¿Qué es exactamente el fraude contable?

Hablamos de fraude contable cuando alguien manipula los libros de cuentas para esconder pérdidas, inflar ingresos o mover dinero de forma ilegal. 

Este delito aparece recogido principalmente en dos artículos del Código Penal español:

• Artículo 290: Castiga a los administradores de sociedades que falsean cuentas, documentos o situaciones económicas para aparentar una situación distinta a la real.
• Artículo 310: Se refiere a fraudes relacionados con la contabilidad y el cumplimiento de obligaciones fiscales.

Las penas pueden ir desde uno hasta 6 años de prisión, además de multas económicas importantes. 

Y ojo, no hace falta que se haya un daño económico real. Solo con la intención de engañar o alterar la verdad contable ya se estaría cometiendo este delito.

Señales de alerta: cosas que deberían hacerte levantar la ceja

Aquí te dejamos algunas pistas comunes que indican que algo en tu contabilidad no acaba de encajar.

Resultados que no cuadran

Si ves que hay beneficios altos pero el dinero en caja no aumenta, cuidado. Podría tratarse de ingresos ficticios o manipulados.

Transacciones raras o sospechosas

Pagos enormes a proveedores desconocidos, transferencias sin justificación, o movimientos en cuentas bancarias que no sabías que existían son claros indicios.

Facturas poco claras

Facturas duplicadas, sin datos clave, con números exactos como 1.000 o 5.000 euros, o que no encajan con ninguna compra real.

Errores fiscales que se repiten

Cuando hay errores “casuales” en las declaraciones y siempre juegan a favor de la empresa, probablemente no sean tan casuales.

Cambios de estilo de vida

Un empleado que de pronto cambia de coche, casa y vacaciones sin explicación salarial podría estar haciendo malabares con los números.

Cómo puedes detectar el fraude tú mismo sin ser experto

Aunque no seas contable, también existen herramientas y hábitos que puedes aplicar para proteger no sólo tu empresa, si no también a ti como administrador.

Auditorías sorpresa

Estas revisiones sin previo aviso suelen sacar a la luz lo que normalmente se intenta esconder. Funcionan precisamente porque no dan tiempo a maquillar las cifras.

Análisis de ratios financieros

Compara las cifras actuales con las de años anteriores o con otras empresas del sector. Si los ingresos suben pero el flujo de caja no, o si el beneficio crece mientras las ventas bajan, algo no cuadra.

Confirmaciones con terceros

Habla directamente con proveedores o clientes. A veces se inventan transacciones o se inflan cifras que no existen.

Uso de tecnología

Hoy existen programas de análisis contable que detectan patrones sospechosos sin que tú tengas que revisar línea por línea. Te alertan cuando algo se sale de lo normal.

Casos típicos que se ven en España

Te vamos a mostrar algunos ejemplos de este delito en empresas reales que ya se detectaron, incluso condenaron y que debes vigilar.

• Venta de mercancía no entregada: Se factura algo que aún no se ha vendido para maquillar ingresos.
• Manipulación del inventario: Se infla el valor del stock para evitar mostrar pérdidas.
• Cuentas fantasmas: Se abren cuentas bancarias no registradas para mover dinero sin dejar rastro.
• Colusión con proveedores: Acuerdos entre empleados y proveedores para inflar precios o duplicar pedidos.

Lo que puedes hacer desde ya mismo… y lo que debes recordar

Empieza desde hoy mismo a fomentar las buenas prácticas contables en tu empresa

• Exige documentación clara en cada transacción. 
• Haz controles periódicos, aunque no sean perfectos. 
• Informa a tu equipo sobre los riesgos del fraude y sus consecuencias legales. 
• Fomenta una cultura de transparencia y responsabilidad. 

El miedo al castigo no siempre frena el fraude, pero una buena cultura empresarial interna sí.

Si algo te debe quedar claro es esto: el fraude contable puede hundir tu negocio, pero también puedes evitarlo. 

No necesitas ser contable para sospechar que algo está mal. Solo necesitas prestar atención, hacer preguntas y revisar con criterio lo que ocurre en tu empresa. 

La prevención no es solo cosa de expertos, también es tuya.

Si tienes dudas o necesitas ayuda, consulta con uno de nuestros abogados penalistas expertos en empresa. 

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